Abgeltungssteuer-Rechner

Der Abgeltungssteuer-Rechner ermittelt die Abgel­tungs­steuer auf Einkünfte aus Kapital­vermögen, sowie den hinzu­kommenden Soli­dari­täts­zuschlag und ggf. die Kirchen­steuer.

Zusätzlich können Sie im Rechner Ihren Sparer-Pausch­betrag (Frei­betrag) eingeben. Auf diesen Teil der Kapital­einkünfte wird dann keine Abgeltungs­steuer berechnet.

Der Abgeltungssteuer-Rechner zeigt Ihnen die Kapitalerträge vor Steuern, die Abzüge und die Kapitalerträge nach Steuern an.

Von den Kapital­erträgen vor Steuern werden die Abgeltungs­steuer, der Soli­dariäts­zuschlag und (falls ein Kirchen­steuer­satz einge­geben wurde) die Kirchen­steuer abgezogen:

• Die Abgeltungssteuer beträgt 25 % der Kapital­einkünfte, die den Sparer-Pausch­betrag über­steigen. Für Kirchen­steuer­pflich­tige ermäßigt sich nach § 32d EStG (1) der Satz für die Abgeltungs­steuer noch geringfügig.
• Der Solidaritäts­zuschlag ist eine Ergänzungs­abgabe und beträgt 5,5 % der Abgeltungssteuer.
• Die Kirchensteuer wird nur von Kirchen­steuer­pflich­tigen gezahlt und beträgt aktuell (2021) in Bayern und Baden-Württem­berg 8 %, in den übrigen Bundes­ländern 9 % der Abgeltungssteuer.

Nach dem Abzug von Abgeltungs­steuer, Soli und Kirchen­steuer verbleiben die Kapital­erträge nach Steuern.

In der Summe ergeben sich als steuer­liche Gesamt­belastung Steuer­sätze zwischen 26,375 % und 27,995 %, auf die den Frei­betrag über­stei­genden jähr­lichen Kapitalerträge. Der exakte Prozent­satz hängt von der Höhe des Kirchen­steuer­satzes ab.

Banken führen die Abgeltungs­steuer direkt an das Finanz­amt ab, wodurch die Einkommen­steuer auf Kapital­erträge für den Steuer­pflichtigen abgegolten ist. Dies erklärt die Namens­gebung der Abgeltungs­steuer, die 2009 in Deutsch­land einge­führt wurde.

Allerdings gibt es eine Ausnahme für Steuer­pflichtige, deren indivi­dueller Grenz­steuer­satz ohne Betrachtung der Kapital­erträge unter 25 % liegt. Diese können über die Einkommen­steuer­erklärung am Jahres­ende eine indivi­duelle statt pauschale Besteuerung dieser Erträge bean­tragen. In diesem Fall hätte man gegebenen­falls weniger Kapital­ertrags­steuer zu zahlen als der Abgeltungs­steuer-Rechner ausgibt.

Zur Berechnung Ihres Grenz­steuer­satzes können Sie gern unseren Einkommen­steuer­rechner nutzen, der neben der Einkommen­steuer auch den Durch­schnitts­steuer­satz sowie den Grenz­steuer­satz ermittelt.