Mehrwertsteuerrechner
Der Mehrwertsteuerrechner ermittelt den Nettobetrag, die Mehrwertsteuer oder den Bruttobetrag, wenn einer der drei Werte und der Mehrwertsteuersatz eingegeben werden.
Für die Berechnung der Mehrwertsteuer in Deutschland kann im MwSt-Rechner zwischen den in Deutschland gültigen Sätzen 19 % und ermäßigt 7 % gewählt werden.
Aufgrund der Corona-Krise wurden die Mehrwertsteuersätze in Deutschland vorübergehend von Juli bis Dezember 2020 auf 16 % bzw. 5 % gesenkt. Um mit diesen Sätzen zu rechnen, wählen Sie im Mehrwertsteuerrechner "Deutschland (2. Halbjahr 2020)" aus.
Außerdem können Sie den Mehrwertsteuerrechner auch für Österreich und die Schweiz mit den aktuell gültigen Mehrwertsteuersätzen verwenden.
Das freie Eingabefeld für den Mehrwertsteuersatz im Rechner kann dazu genutzt werden, um mit den verschiedenen Steuersätzen anderer Länder zu rechnen.
Grundsätzlich setzt sich der Preis einer Ware aus dem Nettopreis und der Mehrwertsteuer zusammen. Addiert man diese beiden Werte, erhält man den Bruttopreis, den tatsächlichen Verkaufspreis der Ware. Auf Rechnungen, die man beim Einkauf erhält, ist in der Regel auch die im Endpreis enthaltene Mehrwertsteuer ausgewiesen.
Mit diesem Mehrwertsteuerrechner können Sie die Höhe der Mehrwertsteuer auf einfache Weise nachrechnen oder auch Umrechnungen von Netto zu Brutto oder umgekehrt vornehmen. Für Deutschland, Österreich und die Schweiz sind dafür die aktuellen Sätze im Mehrwertsteuerrechner hinterlegt.
Im Mehrwertsteuerrechner muss nur eines der drei Felder Nettobetrag (Wert ohne MwSt.), Mehrwertsteuer oder Bruttobetrag (Wert mit MwSt.) ausgefüllt und zusätzlich der gewünschte Mehrwertsteuersatz gewählt werden. So kann zum Beispiel nur der Bruttobetrag, also der Bruttoverkaufspreis, eingegeben werden und der Rechner bestimmt auf Knopfdruck den Nettoverkaufspreis und den Mehrwertsteuerbetrag.
Mehrwertsteuer in Deutschland
Die gesetzlichen Grundlagen dazu, bei welchen Transaktionen überhaupt Mehrwertsteuer anfällt und in welcher Höhe dies geschieht, sind im Umsatzsteuergesetz (UStG) geregelt. So wird in diesem Gesetz u.a. auch festgelegt, dass die Steuer auf den steuerpflichtigen Umsatz in Deutschland 19 % beträgt, sowie für welche Waren und Dienstleistungen sich dieser Umsatzsteuersatz auf 7 % ermäßigt.
Eine Liste der in Deutschland mit dem ermäßigten Steuersatz zu besteuernden Umsätze findet man in §12 Abs. 2 des UStG sowie in der zugehörigen Anlage 2. Genannt werden hier u.a. die meisten Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, Zeitschriften, öffentlicher Personennahverkehr, Übernachtungsleistungen, Kunstgegenstände, Zahntechnikerleistungen, sowie Eintrittsberechtigungen für Theater, Museen und Konzerte.
Bei der letzten Mehrwertsteuererhöhung in Deutschland zum 01.01.2007 wurde der normale Mehrwertsteuersatz von 16 auf 19 Prozent erhöht, während der ermäßigte Satz konstant bei 7 Prozent blieb. Im Mehrwertsteuerrechner stehen die jeweils aktuellen Sätze zur Auswahl.
Die auf Rechnungen ausgewiesene Mehrwertsteuer bzw. Umsatzsteuer wird häufig mit MwSt. bzw. USt. abgekürzt.
Senkung der Mehrwertsteuer in Deutschland wegen Corona
Am 03. Juni 2020 hat die Bundesregierung im Rahmen eines Konjunkturpakets aufgrund der Corona-Krise eine befristete Senkung der Mehrwertsteuersätze in Deutschland beschlossen.
Kunden mussten ab dem 01.07.2020 statt der regulären 19 % nur noch 16 % Mehrwertsteuer zahlen. Zudem wurde auch der ermäßigte Steuersatz (gültig für Lebensmittel, Bücher, Zeitungen etc.) vorübergehend gesenkt. Hier wurden statt der seit vielen Jahren erhobenen 7 % nur noch 5 % Mehrwertsteuer fällig.
Die Senkung galt vom 01.07.2020 bis 31.12.2020. Die Regierung versprach sich durch diese Maßnahme neue Kaufanreize für Kunden zu schaffen und damit die durch die Corona-Krise geschwächten Unternehmen zu stärken. Eine Verlängerung dieses Zeitraums wurde allerdings nicht beschlossen.
In diesem Mehrwertsteuerrechner haben wir beide Varianten der Mehrwertsteuersätze in Deutschland hinterlegt. Sie können wählen zwischen den vorübergehend reduzierten Sätzen (2. Halbjahr 2020) und den aktuell gültigen Mehrwertsteuersätzen von 19 % und 7 %.
Mehrwertsteuer in Österreich und in der Schweiz
Mit dem Mehrwertsteuerrechner können Sie auch für Österreich und die Schweiz mit den aktuellen Sätzen die Mehrwertsteuer berechnen.
In Österreich liegt der allgemeine Umsatzsteuersatz (auch Normalsteuersatz genannt) bei 20 % und der ermäßigte Satz bei 10 %. Die ermäßigte Umsatzsteuer fällt hier unter anderem auf Lebensmittel, Bücher und Zeitungen, Hotel- und Restaurantdienstleistungen und bei der Personenbeförderung an.
In der Schweiz findet man seit dem 01.01.2024 die im Vergleich zum restlichen Europa sehr niedrigen Mehrwertsteuersätze von 8,1 % (Normalsatz), 2,6 % (reduzierter Satz) und einem Sondersatz von 3,8 %.
Der reduzierte Mehrwertsteuersatz wird angewendet auf Güter des täglichen Bedarfs, wie Lebensmittel, Bücher, Zeitschriften und Zeitungen sowie auf Medikamente. Mit dem Sondersatz von 3,8 % wird die Steuer auf Beherbergungsleistungen berechnet.
Alle Details und die verschiedenen Ausnahmen sind in der Schweiz im Bundesgesetz über die Mehrwertsteuer (MWSTG) geregelt.
Wählen Sie als Land im Mehrwertsteuerrechner Österreich oder Schweiz aus, um die Mehrwertsteuer für Lieferungen und Leistungen dieser Länder zu berechnen.