Mehrwertsteuerrechner

Der Mehrwertsteuerrechner ermittelt den Netto­betrag, die Mehrwert­steuer oder den Brutto­betrag, wenn einer der drei Werte und der Mehr­wert­steuer­satz eingegeben werden.

Für die Berechnung der Mehrwert­steuer in Deutsch­land kann im MwSt-Rechner zwischen den in Deutsch­land gül­tigen Sätzen 19 % und ermäßigt 7 % gewählt werden.

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Mehrwertsteuerrechner

Land:
Deutschland
Nettobetrag:
Euro
Mehrwertsteuersatz:
19 %
 
%
16 %
 
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20 %
 
%
8,1 %
 
%
Mehrwertsteuer:
Euro
Bruttobetrag:
Euro
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Aufgrund der Corona-Krise wurden die Mehrwert­steuer­sätze in Deutsch­land vorüber­gehend von Juli bis Dezember 2020 auf 16 % bzw. 5 % gesenkt. Um mit diesen Sätzen zu rechnen, wählen Sie im Mehrwert­steuer­rechner "Deutschland (2. Halbjahr 2020)" aus.

Außer­dem können Sie den Mehrwert­steuer­rechner auch für Öster­reich und die Schweiz mit den aktuell gül­ti­gen Mehr­wert­steuer­sätzen verwenden.

Das freie Eingabe­feld für den Mehrwert­steuer­satz im Rechner kann dazu genutzt werden, um mit den ver­schie­de­nen Steuer­sätzen anderer Länder zu rechnen.

Grundsätzlich setzt sich der Preis einer Ware aus dem Netto­preis und der Mehr­wert­steuer zusammen. Addiert man diese beiden Werte, erhält man den Brutto­preis, den tat­säch­lichen Verkaufs­preis der Ware. Auf Rech­nungen, die man beim Ein­kauf erhält, ist in der Regel auch die im End­preis ent­haltene Mehr­wert­steuer ausge­wiesen.

Mit diesem Mehrwertsteuer­rechner können Sie die Höhe der Mehr­wert­steuer auf ein­fache Weise nach­rechnen oder auch Umrech­nungen von Netto zu Brutto oder umge­kehrt vor­nehmen. Für Deutsch­land, Öster­reich und die Schweiz sind dafür die aktuellen Sätze im Mehr­wert­steuer­rechner hinterlegt.

Im Mehrwertsteuerrechner muss nur eines der drei Felder Netto­betrag (Wert ohne MwSt.), Mehr­wert­steuer oder Brutto­betrag (Wert mit MwSt.) ausge­füllt und zusätz­lich der gewünschte Mehrwert­steuer­satz gewählt werden. So kann zum Beispiel nur der Brutto­betrag, also der Brutto­verkaufs­preis, einge­geben werden und der Rechner bestimmt auf Knopf­druck den Netto­verkaufs­preis und den Mehrwert­steuer­betrag.

Mehrwertsteuer in Deutschland

Die gesetzlichen Grund­lagen dazu, bei welchen Trans­aktionen überhaupt Mehrwert­steuer anfällt und in welcher Höhe dies geschieht, sind im Umsatz­steuer­gesetz (UStG) geregelt. So wird in diesem Gesetz u.a. auch fest­gelegt, dass die Steuer auf den steuer­pflichtigen Umsatz in Deutsch­land 19 % beträgt, sowie für welche Waren und Dienst­leistungen sich dieser Umsatz­steuer­satz auf 7 % ermäßigt.

Eine Liste der in Deutsch­land mit dem ermäßigten Steuer­satz zu besteuernden Umsätze findet man in §12 Abs. 2 des UStG sowie in der zuge­hörigen Anlage 2. Genannt werden hier u.a. die meisten Lebens­mittel, Bücher, Zeitungen, Zeit­schriften, öffent­licher Personen­nah­verkehr, Über­nachtungs­leistungen, Kunst­gegen­stände, Zahn­techniker­leistungen, sowie Eintritts­berech­tigungen für Theater, Museen und Konzerte.

Bei der letzten Mehr­wert­steuer­erhöhung in Deutsch­land zum 01.01.2007 wurde der normale Mehrwert­steuer­satz von 16 auf 19 Prozent erhöht, während der ermäßigte Satz konstant bei 7 Prozent blieb. Im Mehrwert­steuer­rechner stehen die jeweils aktuellen Sätze zur Auswahl.

Die auf Rechnungen ausge­wiesene Mehr­wert­steuer bzw. Umsatz­steuer wird häufig mit MwSt. bzw. USt. abgekürzt.

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Senkung der Mehrwertsteuer in Deutschland wegen Corona

Am 03. Juni 2020 hat die Bundes­regierung im Rahmen eines Konjunk­tur­pakets aufgrund der Corona-Krise eine befristete Senkung der Mehrwert­steuer­sätze in Deutschland beschlossen.

Kunden mussten ab dem 01.07.2020 statt der regulären 19 % nur noch 16 % Mehrwertsteuer zahlen. Zudem wurde auch der ermäßigte Steuer­satz (gültig für Lebens­mittel, Bücher, Zeitungen etc.) vorüber­gehend gesenkt. Hier wurden statt der seit vielen Jahren erhobenen 7 % nur noch 5 % Mehrwertsteuer fällig.

Die Senkung galt vom 01.07.2020 bis 31.12.2020. Die Regierung versprach sich durch diese Maßnahme neue Kauf­anreize für Kunden zu schaffen und damit die durch die Corona-Krise geschwächten Unter­nehmen zu stärken. Eine Verlängerung dieses Zeitraums wurde aller­dings nicht beschlossen.

In diesem Mehrwertsteuerrechner haben wir beide Varianten der Mehrwert­steuer­sätze in Deutschland hinter­legt. Sie können wählen zwischen den vorübergehend reduzierten Sätzen (2. Halbjahr 2020) und den aktuell gültigen Mehrwert­steuer­sätzen von 19 % und 7 %.

Mehrwertsteuer in Österreich und in der Schweiz

Mit dem Mehrwertsteuerrechner können Sie auch für Öster­reich und die Schweiz mit den aktuellen Sätzen die Mehrwert­steuer berechnen.

In Österreich liegt der allgemeine Umsatz­steuer­satz (auch Normal­steuer­satz genannt) bei 20 % und der ermäßigte Satz bei 10 %. Die ermäßigte Umsatz­steuer fällt hier unter anderem auf Lebens­mittel, Bücher und Zeitungen, Hotel- und Restaurant­dienst­leistungen und bei der Personen­beförderung an.

In der Schweiz findet man seit dem 01.01.2024 die im Vergleich zum rest­lichen Europa sehr niedrigen Mehrwert­steuer­sätze von 8,1 % (Normalsatz), 2,6 % (redu­zierter Satz) und einem Sonder­satz von 3,8 %.

Der redu­zierte Mehrwert­steuer­satz wird ange­wendet auf Güter des täg­lichen Bedarfs, wie Lebens­mittel, Bücher, Zeit­schriften und Zeitungen sowie auf Medi­kamente. Mit dem Sonder­satz von 3,8 % wird die Steuer auf Beherbergungs­leistungen berechnet.
Alle Details und die verschie­denen Ausnahmen sind in der Schweiz im Bundes­gesetz über die Mehrwert­steuer (MWSTG) geregelt.

Wählen Sie als Land im Mehr­wert­steuer­rechner Öster­reich oder Schweiz aus, um die Mehr­wert­steuer für Liefe­rungen und Leistungen dieser Länder zu berechnen.

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